境外直接投資（ODI）備案指南

境外直接投資（ODI）概述

境外直接投資（Overseas Direct Investment，簡稱ODI）是指中國境內企業通過新設、並購、參股等方式在境外進行的直接投資活動。為確保投資行為的合法合規，企業需在投資前完成相關的備案或核准手續。

ODI備案的重要性

辦理ODI備案是企業合法進行境外投資的前提，具有以下重要意義：

ODI備案的流程

ODI備案涉及多個部門，主要流程如下：

1. 發展改革委員會（發改委）備案或核准

適用情況：根據投資金額、投資目的地和行業的不同，需進行備案或核准。

所需材料：

• 項目申請報告
• 企業營業執照副本
• 董事會決議或股東會決議
• 近一年的審計報告
• 其他相關文件

2. 商務部門備案或核准

適用情況：同樣根據投資的具體情況，確定是否需要備案或核准。

所需材料：

• 《境外投資備案表》
• 企業營業執照副本
• 投資協議或意向書
• 其他相關文件

3. 外匯管理局備案

流程：在取得發改委和商務部門的批復後，企業需在銀行辦理外匯登記，完成資金匯出手續。

所需材料清單

企業在辦理ODI備案時，通常需要準備以下材料：

• 營業執照副本影本
• 公司董事會決議、股東會決議或其他相關的出資決議
• 證明中方及合作外方資產、經營和資信情況的文件（如上一財政年度的審計報告或財務報表，以及銀行出具的存款證明）
• 如涉及融資項目，需提供融資意向書
• 以有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產權益出資的，應提交具備相應資質的會計師、資產評估機構等中介機構出具的資產評估報告，或其他可證明有關資產權益價值的第三方文件
• 投標、並購或合資合作項目的，需提供中外方簽署的意向書或框架協議書等文件
• 國有企業需有國有資產管理部門出具的意見
• 並購類對外投資需提交具有盡職調查資質的企業或機構（如律所、會計師事務所等）出具的盡職調查報告
• 其他與項目內容相關的證明文件

注意事項